ניהול תזרים מזומנים והתאמתו לפעילות העסקית

אלו הן שאלות שרבים מבעלי העסקים מתמודדים איתם מדי חודש, בהרבה מקרים העסק עובד טוב ואפילו טוב מאד ובכל זאת לא מצליחים לגמור את החודש.

ישנם המון עסקים רווחיים אשר בכלל לא יודעים שהם רווחיים, הם סובלים מבעיות תזרים קשות כתוצאה מאי ניהול תזרים מזומנים קבוע והתאמתו לפעילות. מה שמשותף לכל העסקים הללו שאם ננתח את פעילותם העסקית נבין שברובם כשלו בניהול התזרים שלהם, ניהול כושל של התזרים יכול לנבוע מכמה סיבות שעיקרן:

1. הפסדי עבר
2. השקעות כושלות
3. הגדלת מלאי
4. עלייה במכירות שגוררת גידול בחוב הלקוחות
5. משיכות פרטיות גבוהות

כל עסק והסיבות שלו, לכן בכדי להבין מה באמת קורה בתזרים ובעסק יש לנתח את הדוחות מדי חודש אפילו בצורה עצמאית ולהבין את הפער בין ההכנסות להוצאות ומה באמת גורם ללחץ התזרימי.

ישנם מספר כללי מפתח, אפשר אפילו לקרוא להם עשרת הדיברות של ניהול תזרים מזומנים, שכל בעל עסק חייב לבצע אותם על מנת שיוכל לנהל את תזרים המזומנים של העסק בצורה מושכלת ונכונה.

1. בדיקות רווחיות – קריאת דו"ח רווח והפסד מדי חודש בחודשו. הרי איך נדע אם העסק מרוויח או מפסיד.
2. ניהול תזרים מזומנים ארוך טווח – ניהול תזרים מזומנים ארוך טווח הכולל בתוכו התפתחויות של העסק ושינויים כאלה ואחרים כגון : תחרות בענף, בעיות גבייה והוצאות בלתי צפיות יסיעו לנו להתמודד עם משברים מבעוד מועד.
3. השארת רזרבה של מזומנים – השאירו סכום של מזומנים קבוע בחשבון הבנק והפכו אותו להיות יתרת ה-0 שלכם.
4. הימנעו מפער בימי האשראי שאתם נותנים ללקוחות לבין זה שאתם מקבלים מהספקים- פערים משמעותיים בימי האשראי יוצרים מצב שבו אתם מממנים את הלקוחות שלכם.

מימון הלקוחות משמע פגיעה בכמות המזומנים של העסק.

5. גייסו אשראי כשאפשר, לא כשצריך – גיוס אשראי בזמן שאין לחץ תזרימי מתקבל ע"י הבנק בצורה שונה. זכרו תמיד שהבנק הוא ספק שרוצה למכור לכם כסף, רק שהוא רוצה להיות בטוח שאכן תחזירו לו אותו. הגשת הבקשה בצורה מסודרת ולא לחוצה תאפשר לכם לקנות את הכסף במחיר טוב ולעשות בו שימושים טובים כגון: השקעה בעסק, קניית מלאי חדש או שמירה לימים קשים.
6. החזיקו במספר פתרונות אשראי – דאגו תמיד שבכל מצב נתון יש לכם מספר מקורות מימון לתקופות בהן העסק צריך הזרמת כסף כדי להתקיים.
7. משיכות פרטיות – הימנעו ממשיכות פרטיות מעבר למשכורת החודשית. הקפידו שהשכר החודשי יהיה קבוע ובהתאם ליכולת של העסק לעמוד בו.
8. השתמשו ביועצים פיננסים גם בימים של צמיחה – יעוץ פיננסי מקצועי יכול לעזור לכם לשפר את הביצועים של העסק כגון: הגדלת הרווח הנקי, הקטנת הוצאות המימון, גיוס אשראי זול. עם ניהול כושל, גם ימים של צמיחה יכולים להפוך לימי שפל.
9. השתמשו בתוכנה לניהול תזרים מזומנים – שימוש בתוכנה לניהול תזרים מזומנים מקצועית תקל בניהול התזרים ותציג לכם מצג מקצועי ואמין.
10. בדיקת התאמה בין התחזית לתזרים בפועל – ניהול נכון של תזרים המזומנים ארוך טווח אמור להיות דומה מאד לתזרים המזומנים בפועל.

במידה והפערים משמעותיים, התכנון הפיננסי לוקה בחסר. שמירה על כללים אלו באופן קבוע תעזור לבעל העסק בצורה משמעותית בניהול השוטף של העסק מעבר לניהול הנכון של התזרים. כמו כן יש להפוך את התזרים ליחידת רווח עצמאית, כלומר תכנון פסימי של ההכנסות וההוצאות והשארת רזרבת מזומנים בחשבון הבנק.