עד 190! על תיקון 190 והטבות לגמלאים

לאורך החיים אנחנו צוברים לא מעט דברים טובים: המשפחה שסביבנו, רגעי אושר, התנסויות, חוויות, ומעשים טובים. לצד כל אלה, רבים מאיתנו צוברים לאורך החיים גם רכוש וחסכונות שהושגו בעמל רב. לאחר שצברנו חיסכון לא מבוטל, חשוב שנדע גם לנהל אותו בחכמה באופן שיאפשר לנו להגדיל את קצבת הפנסיה, או להוריש לילדים כמה שאפשר. בשנים האחרונות נפתח אפיק חיסכון בשם קופת גמל לפי תיקון 190 שמאפשר לחוסכים מעל גיל 60 לחסוך את הכסף בקופת גמל ולמשוך אותו בהמשך כקצבה או כסכום חד-פעמי בתנאים מועדפים בסביבות הריבית והאינפלציה הנמוכות כיום. רוצים להבין מהם היתרונות של חיסכון בקופת גמל לפי תיקון 190? הגעתם למקום הנכון.

תנאי מיסוי מועדפים כדי שתוכלו לעשות כמה שיותר עם הכסף שחסכתם

היתרון הגדול ביותר של אפיק חיסכון זה הוא בדחיית תשלום מס רווחי הון על הרווחים שייצברו בקופה עד למועד משיכת הכספים ותנאי מיסוי אטרקטיביים בעת המשיכה לאחר גיל 60. ישנם כמה תנאים למשיכת קופת הגמל כסכום חד פעמי: מדובר בכספים שהופקדו אחרי שנת 2012, על המוטב לקבל קצבה מינימלית העומדת על 4498 ש"ח בחודש (נכון לשנת 2021). בנוסף, דרושה חתימה על הצהרה על עמידה בתקרת ההפקדה לפי רשות המסים. אם תבחרו למשוך את הכסף כסכום חד-פעמי, תידרשו לשלם מס רווחי הון בשיעור של 15% על הרווח הנומינלי שצברתם - בהשוואה למס של 25% על הרווח הריאלי, בקיזוז השפעות האינפלציה, כמעט בכל אפיק חיסכון אחר. בתקופה שבה הריבית הנמוכה במשק ושיעור עליית עלית המחירים נמוך גם הוא, תשלום מס נומינלי של 15% עשוי להיות נמוך משמעותית ממס ריאלי בשיעור של 25%. הטבה זו חלה על קצבה מוכרת, כלומר כזו שכבר נגבה עבורה מס. לעומת זאת, עבור קצבה מזכה – כזו שחייבת במס – משיכת הסכום תחויב במס*.

אם תבחרו להעביר את החיסכון שצברתם בקופה לקרן פנסיה ולמשוך את הכסף כקצבה חודשית תיהנו מפטור מלא ממס רווחי הון. במקרה כזה תוכלו להגדיל את קצבת הפנסיה שלכם מבלי לשלם עליה מס.

ניהול השקעות מקצועי וגמישות כמו בכל קופת גמל

מלבד המיסוי, בקופת גמל לפי תיקון 190 תוכלו ליהנות מכל היתרונות של קופת גמל רגילה: ניהול השקעות איכותי של מנהלי השקעות מקצועיים, ומגוון רחב של מסלולי השקעה שניתן לעבור ביניהם בכל שלב מבלי שהדבר יחשב כמשיכת הכסף המחייבת אתכם בתשלום מס. בקופת גמל לפי תיקון 190 החיסכון ניתן למשיכה בכל עת שתרצו – אם תעמדו בתנאי המשיכה של הקופה.

חושבים קדימה איך אפשר לעזור לילדים

ככל שאנחנו מתבגרים הולכת ומתחדדת החשיבות של אפשרות העברת הכסף לילדים ולנכדים בסופו של דבר. אם חס וחלילה תלכו לעולמכם עוד לפני גיל 75, הילדים או המוטבים האחרים שתגדירו בקופת גמל לפי תיקון 190 יוכלו לקבל את הכסף שחסכתם בפטור מלא ממס.

דמי ניהול אטרקטיביים בהשוואה לחלופות

ניהול ההשקעות כחלק מקופת גמל מאפשר לכם ליהנות מניהול השקעות מקצועי מצד אחד ומעלויות נמוכות בהשוואה לחלופות לניהול תיק השקעות אישי. דמי ניהול אטרקטיביים בשילוב עם תנאי מיסוי מועדפים מאפשרים לכם למקסם את החיסכון שצברתם לאורך השנים לצרכים שלכם.

למי מתאים לחסוך בקופת גמל לפי תיקון 190 ואיך עושים זאת?

יתרונות המיסוי העיקריים של קופת הגמל לפי תיקון 190 נכנסים לתוקף לאחר גיל 60 ולכן היא מתאימה בעיקר לחוסכים שעברו את גיל 60 או לכאלה שיש בפניהם אופק חיסכון קצר יותר מהשנים שנותרו להם עד אז, או כאלו המקבלים קצבה מינימלית. ההפקדה לקופה אפשרית גם בסכומים גדולים מאוד ותנאי המיסוי העדיפים מוגבלים בתקרה שעולה עם הגיל ועשויה להגיע גם לכמה מיליוני שקלים. תהליך פתיחת החשבון בקופת הגמל פשוט מאוד ומצריך מילוי טופס הצטרפות והעברתו לקופה. בחלק מהמקרים תוכלו אפילו למלא את הטופס ישירות באתר הקופה ולהשלים את התהליך תוך דקות ספורות.

לסיכום, אם צברתם חיסכון בסכום משמעותי שתרצו להשקיע לשנים הקרובות עד שתצטרכו את הכסף למטרה כלשהי, כהשלמה לקצבת הפנסיה או כדי להוריש לילדים, קופת גמל לפי תיקון 190 עשויה להתאים לכם. כל שנשאר לכם הוא להפקיד את הכסף לחשבונכם בקופה ולהתרווח בכורסה בידיעה שיש מי שדואג לכסף שלכם.

*משיכת הכספים תתבצע בהתאם להוראות הדין, תקנון הקופה ונהלי החברה, כפי שיעודכנו מעת לעת.• נכון ליום 21.1.21 גובה הקצבה המינימלית הוא 4,498 ₪. קצבה מזערית כהגדרתה בחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (קופות גמל) תשס"ה 2005. 3850 ₪ הסכום יעודכן מדי שנה, ב-1 בינואר, לפי שיעור עליית המדד שהיה ידוע באותו מועד, ולעניין יום העדכון הראשון – לעומת המדד שהיה ידוע ב-1 במרס 2008. • הטבת מס ניכוי או זיכוי על פי סעיפים 45 ו- 47 לפקודת מס הכנסה (נוסח חדש), התשכ"א-1961. • 8. המשיכה הינה בדרך של היוון קצבה מוכרת וכפופה לעמידה בתנאים הקבועים בהסדר התחיקתי, הוראות התקנון ונהלי החברה. • יתרון זה עשוי להשתנות בהתאם לשינויים בשיעורי האינפלציה והתשואה בקופה. •  " סכום קצבה מזערי" - כהגדרתה בסעיף 23 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005. • הכנסה מזכה והגדרות ההכנסה לגביה ניתן להפקיד וליהנות מהטבות המס מוגדרות בפקודת מס הכנסה בסעיף 47.

**אין לראות באמור לעיל תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצרכי הלקוח.